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亡羊补牢 佛山照明出台反舞弊与举报制度

  上月初,佛山照明隐瞒三年关联交易的丑闻曝光,将有着中国A股现金奶牛美誉的佛山照明推向了风口浪尖,股价一路暴跌。近日,公司一名董事和一名独立董事也相继辞职。一系列事件给中国广大A股投资者上了一课,更为佛山照明敲响了警钟。昨日(8月1日)佛山电器照明股份有限公司召开董事会,并出台反舞弊与举报制度。

  第一章总则

  第一条为防治舞弊,加强佛山电器照明股份有限公司(以下简称“公司”)公司治理和内部控制,维护公司和股东合法权益,根据《企业内部控制基本规范》,结合公司实际情况,特制定本制度。

  第二条反舞弊工作的宗旨是规范公司管理层及所有员工的职业行为,严格遵守相关法律法规、职业道德及公司的规章制度,坚决抵制采用欺骗等违法违规手段,损害或谋取公司经济利益、同时可能为个人带来不正当利益的行为。

  第二章舞弊的概念及反舞弊职责归属

  第三条本制度所称舞弊,是指公司内、外部人员采用欺骗等违法违规手段,谋取个人不正当利益,损害公司正当经济利益的行为;或谋取不当的公司经济利益,同时可能为个人带来不正当利益的行为。

  有下列情形之一者属于舞弊行为:

  (一)收受贿赂或者回扣;

  (二)将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人;

  (三)贪污、挪用、盗窃组织资财;

  (四)使组织为虚假的交易事项支付款项;

  (五)故意隐瞒、错报交易事项;

  (六)泄露组织的商业秘密;

  (七)其他损害公司经济利益的舞弊行为;

  (八)支付贿赂或回扣;

  (九)出售不存在或不真实的资产;

  (十)故意错报交易事项,记录虚假的交易事项,使别人误解财务报表而做出不适当的投融资决策;

  (十一) 隐瞒或删除应对外披露的重要信息;

  (十二) 从事违法违规的经济活动;

  (十三) 偷逃税款;

  (十四) 其他谋取公司经济利益的舞弊行为。

  第四条董事会有责任督促管理层建立公司范围的反舞弊文化环境,建立健全预防舞弊在内的内部控制体系。

  第五条管理层应建立良好的内控机制,设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊,实施控制措施以降低舞弊发生的机会,并对舞弊行为采取适当且有效的补救措施。

  第六条全体员工应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所涉及法律法规。如发现任何舞弊情况,应通过正当渠道向公司审计部进行举报。

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